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老师，我们给员工发放工资，直接扣除社保个人承担部分，比如应发工资10000元，社保个人承担部分200元，那实发9800元。这样如何写计提及发放工资的分录
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1.计提工资
借：××费用（管理/销售等） 10000
贷：应付职工薪酬——工资 10000
2 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资 10000
贷：其他应收款——社保(个人部分) 200
库存现金／银行存款或现金 9800
2019 12/03 15:47
84785028 
2019 12/03 15:56
老师，其他应收款科目借贷不平啊
辜老师 
2019 12/03 15:58
缴纳完社保就平了
计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
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