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老师，就有个应交增值税的报税跟票上金额相差0.03元， 我季末结转的时候分录是这样的 借-应交税费-应交增值税 贷-应交税费-未交增值 第二个季度付税时相差了0.03元 怎么做分录调整比较好
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您好
请问您现在哪个科目有余额
2019 12/03 16:27
84785033 
2019 12/03 16:31
我们是小规模纳税人，上个季度超了30万，普票增值税票上金额要交655.33元
但是税务局申报的税费是655.3元
少了3毛钱，
然后季末结转的时候
我做了分录
借-应交税费-应交增值税
贷-应交税费-未交增值
现在是要做缴纳税费的分录，税费是缴纳了655.3元，
但是相差3毛，我不知道怎么写分录
bamboo老师 
2019 12/03 16:32
借：应交税费-应交增值税 655.33
贷：银行存款 655.3
贷：营业外收入 0.03
84785033
2019 12/03 17:06
可是我上个季度已经做了这个分录结转增值税
借-应交税费-应交增值税
贷-应交税费-未交增值
那这个分录怎么办，月底结转的的时候要不要做
bamboo老师
2019 12/03 17:07
小规模纳税人不需要做这个分录的
bamboo老师
2019 12/03 17:07
可以把您上个月结转的分录红字冲掉
84785033
2019 12/03 17:09
好的，那我如果一个季度超过30万，不免税，要交增值税的情况下，增值税要不要结转什么的，还是直接等下次季度
做缴纳税费的分录
借-应交税费-应交增值税
贷，银行存款
bamboo老师
2019 12/03 17:14
直接等下次季度 做缴纳税费的分录
借 应交税费-应交增值税
贷 银行存款
84785033
2019 12/03 17:18
好的，谢谢老师
bamboo老师
2019 12/03 17:19
不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
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