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红冲以前年度暂估成本如何做账，
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你好，借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品或原材料
2019 12/03 17:41
84784963 
2019 12/03 17:43
老师不需要用以前年度损益调整科目吗
邹老师 
2019 12/03 17:43
你好，你之前暂估成本是计入了主营业务成本吗？
而不是计入库存商品或原材料吗？
84784963
2019 12/03 17:43
老师当时的分录是借主营业务成本，贷应付账款暂估
邹老师
2019 12/03 17:44
你好，那冲销就是这样做分录
借；应付账款——暂估，贷；以前年度损益调整——主营业务成本
84784963
2019 12/03 17:45
老师，以前年度损益调整这个科目影响什么呢，我从网上看说影响资产负债表利润的年初数
邹老师
2019 12/03 17:45
你好，会影响期初未分配利润数据
84784963
2019 12/03 17:47
那不能直接冲销成本吗，现在我发票到了又怎么结转成本呢
邹老师
2019 12/03 17:49
你好，不能直接冲销成本，应当通过以前年度损益调整科目核算
发票到了
借；以前年度损益调整，贷；应付账款等科目
84784963
2019 12/03 18:04
老师比如说，我去年暂估了20万，可以借以前年度损益-主营业务成本-20，贷应付账款暂估-20，现在收到发票，借以前年度损益-主营业务成本18万，贷应付账款18万吗，那么这与发票实际差额的两万影响的是哪里呢
邹老师
2019 12/03 18:06
你好，发票18万与之前20万的差额调整期初未分配利润数据
84784963
2019 12/03 18:07
去年的时候因为暂估了这笔金额没有交企业所得税，那今年如果发票实际金额跟去年成本不符是要不交所得税了吗
邹老师
2019 12/03 18:08
你好，成本减少2万之后，有导致之前年度有形成利润吗？
84784963
2019 12/03 18:09
会的
邹老师
2019 12/03 18:09
你好，成本减少2万之后，导致之前年度有形成利润那就需要补交企业所得税的
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