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您好，去年多计提的成本，现在想要通过以前年度损益科目调整，请问怎么做分录？18年的分录是：借：主营业务成本 贷：其他应付款
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你好，不清楚你多计提的时候贷方记到哪里了。按照你18年分录来判断应该是
借：以前年度损益调整
贷：其他应付款
但是一般小企业都是用的小企业会计准则，在当年度进行调整就可以。不需要追溯
2019 12/04 09:51
84785043 
2019 12/04 09:54
贷方记在其他应付款，请问老师您的借贷方都是正数吗？
赵海龙老师 
2019 12/04 09:56
如果多计提就应该是在以前年度损益的贷方
84785043
2019 12/04 10:09
那应该是借：以前年度损益调整 负数 贷：其他应付款 负数 这样吗？
赵海龙老师
2019 12/04 10:10
借：其他应付款
贷：以前年度损益
正数
84785043
2019 12/04 10:10
好的，谢谢老师
赵海龙老师
2019 12/04 10:11
不客气，给个好评哦
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