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认证专票发票的进项税额要转出的，有效税额是填发票上的还是0
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你这个填写0可以，你要是填写发票上面附表2中需要进项税额转出，要是填写0 后续改变用途也是不能抵扣的
2019 12/04 12:54
84784996 
2019 12/04 13:00
恩，我可以按实际的税额抵扣，转出申报在附表2填就好了是吧
84784996
2019 12/04 13:00
转出的税额会计分录怎么填啊
maize老师 
2019 12/04 13:03
可以按实际的税额抵扣，转出申报在附表2填就好了是吧 是的，借库存商品 负数 贷应付账款 负数 进项税额转出
84784996
2019 12/04 13:11
正数的分录转出的怎么写是广告费的进项
maize老师
2019 12/04 13:16
你这个广告费看你这个借方做啥，你这个不含税做啥，？
84784996
2019 12/04 13:25
借，销售费用—广告费
贷，银行存款，
贷，应交税费—进账税额转出这样可以吗
84784996
2019 12/04 13:28
这张专用发票这个月没认证，银行支付了，怎么做账
maize老师
2019 12/04 13:28
只有做进项税额后续才有转出，借销售费用—广告费 贷进项税额转出
84784996
2019 12/04 13:31
借广告费 329.2
借应交税费—进账税额42.8
贷银行372
贷应交税费—进账税额转出42.8
认证后做转出这样吗
maize老师
2019 12/04 13:32
借广告费 329.2
借应交税费—进账税额42.8
贷银行372 之后转出做借借销售费用—广告费 贷进项税额转出
84784996
2019 12/04 13:32
银行支付了372，还没认证怎么处理
84784996
2019 12/04 13:34
这个月先做银行账，没认证怎么处理啊，这个忘记认证了，这个月已经认证了其他的，认证不了了
maize老师
2019 12/04 13:39
没有认证做借借广告费 329.2
借应交税费—待认证进项税额42.8
贷银行372
84784996
2019 12/04 13:47
认证了后要转出呢
maize老师
2019 12/04 13:56
借进项税额 贷待认证进项税额，借广告费 贷进项税额转出
84784996
2019 12/04 14:04
好的谢谢
maize老师
2019 12/04 14:07
好了，我先回复别的学员了，你有疑问再追问哈，
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