残保金应缴费金额=（上年度单位在职职工总数*1.5%－上年度单位实际安排残疾人数）*上年度本地区职工年平均工资年度单位在职职工总数按12个月的总和除以12计算确定，是说上年12个月，每个月的在职人员相加然后/12吗_实务

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残保金应缴费金额=（上年度单位在职职工总数*1.5%－上年度单位实际安排残疾人数）*上年度本地区职工年平均工资年度单位在职职工总数按12个月的总和除以12计算确定，是说上年12个月，每个月的在职人员相加然后/12吗

84785020| 提问时间：2016 04/07 15:04

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请问计提个税、社保、住房公积金到支付是这样的吗？ 1、借：应交税费-个人所得税60(代员工支付7月份个人所得税,支付上个月的的个税,次月申报支付个税）贷：银行存款60 2、计提社保费、住房公积金（不要附件）：借：销售费用-社会保险费（单位）600 住房公积金（单位）100 贷：应付职工薪酬 – 社会保险费（单位）600 应付职工薪酬 – 住房公积金（单位）100 2、支付社保费、住房公积金、(转付9-10月社会保险费)（银行回单和社保网上打印单据）借：应付职工薪酬 – 社会保险费（单位）600 – 住房公积金（单位）100 其他应付款 – 社会保险费（代扣代缴的个人承担）100 住房公积金（代扣代缴的个人承担）100 贷：银行存款900 3计提工资：借：销售费用-职工薪酬40000（不要附件）贷：应付职工薪酬-工资40000 4、发放：（工资表，应付的计提；实际支付的为库存现金支出）借：应付职工薪酬-工资40000 　　　　　　　　　　贷：应交税费-个人所得税 60 　　　　　　　　　其他应付款-员工社保款100　　　　住房公积金1

2016 04/07 15:09