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老师，工会经费的缴纳怎么进行账务处理
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你好
计提，借；管理费用 ， 贷；其他应付款——工会经费
缴纳，借；其他应付款——-工会经费 ， 贷；银行存款
2019 12/04 15:52
84784956 
2019 12/04 15:55
84784956
2019 12/04 15:56
那增值税和附加税又要怎么进行账务处理呢
邹老师 
2019 12/04 15:58
你好
借；应交税费——应交增值税，城建税，贷；银行存款
84784956
2019 12/04 16:00
不用计提吗，老师，我第一次做账，麻烦你把完整的账务处理发我一下
邹老师
2019 12/04 16:02
你好，需要计提
增值税是这样处理
借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
附加税
借；税金及附加 ， 贷；应交税费——城建税
借；应交税费——城建税 ， 贷；银行存款
84784956
2019 12/04 16:12
84784956
2019 12/04 16:12
这是我10月份的账务处理
84784956
2019 12/04 16:13
那现在缴纳的增值税104.9 应该怎么做
邹老师
2019 12/04 16:15
你好，一般纳税人缴纳增值税是这样做分录
借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
84784956
2019 12/04 16:17
对，我们是一般纳税人
那我现在是接着
借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
84784956
2019 12/04 16:17
不用计提了是吗
邹老师
2019 12/04 16:25
你好，需要在之前月份的月底做结转未交增值税分录才是的
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税）， 贷；应交税费-未交增值税
84784956
2019 12/04 16:27
只能在上个月底结转，不能在这个月直接结吗
邹老师
2019 12/04 16:32
你好，是的，应当在之前月份做结转未交增值税处理的
84784956
2019 12/04 16:38
好的，那总的账务处理是不是如下:
在10月结转: 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税
贷:应交税费-未交增值税
11月缴纳: 借:应交税费-未交增值税
贷:银行存款
邹老师
2019 12/04 16:39
你好，是的，是这样处理的
84784956
2019 12/04 16:39
是这样吗？老师
邹老师
2019 12/04 16:40
你好，一般纳税人结转未交增值税，缴纳增值税是这样做账务处理的
84784956
2019 12/04 16:45
好的，那增值税和附加税可以同时在一张凭证上进行账务处理吗，因为增值税和附加税的缴款在同一张回单上
邹老师
2019 12/04 16:48
你好，缴纳税款分录可以在同一张凭证上处理的
84784956
2019 12/04 16:50
好的
邹老师
2019 12/04 16:53
祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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