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老师当月有进项税额转出时最后增值税的结转分录是怎样的
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你好你需要结转 ：借： 应交税费-应交增值税 -进项税转出
贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
2019 12/05 13:01
84785032 
2019 12/05 13:12
老师还有进项税额和销项税额的结转就和平时一样，只是有进项税额转出时就要补做这2笔分录对吗
meizi老师 
2019 12/05 13:14
你好 是的 进项和销项的对应一样的结转就行了。 是的 因为进项税转出还得结转到转出未交增值税里面去 到时你在看进项税和销项税各多少 。看余额是在转出未交增值税借方还是贷方。是贷方的话在判断 去结转未交增值税贷方去缴纳就了
84785032
2019 12/05 15:05
老师我突然有点不明白了，把进项税额转出的分录是借：应交税费--应交增值税--进项税额转出 贷：应交税费--应交增值税--进项税额。但结转时怎么应交税费--应交增值税--进项税额转出还是在借方，还是我的分录哪里错了
meizi老师
2019 12/05 15:13
你好 你本月只有转出 和进项税吗 没有销项税吗？
84785032
2019 12/05 15:27
有销项，老师你能把进项税额转出的分录以及最后结转增值税的分录都写我看下吗
meizi老师
2019 12/05 15:30
你好 如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出
贷：应交税费-应交增值税-进项税应交税费-应交增值税-转出未交增值税
借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
84785032
2019 12/05 15:35
那老师当月做进项税额转出是如何做的分录，你中途这样一问成功的把我的问题点绕开了，我的疑惑点在于为什么结转时进项税额是从借方转出
meizi老师
2019 12/05 15:40
你好 就给你举例说下 。比如你是招待费入账 不可以抵扣 你做账是借管理费用-招待费 进项税贷银行存款 认证后转出 借管理费用-招待费 贷进项税转出 月末结转借 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 这样来 后期你还有进项税和销项税对应结转到转出未交借贷方 到时看余额
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