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去年11月份有笔计提工资的分录错了，现想更正怎么做？
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可以按差额进行调整的
2019 12/05 15:02
84784986 
2019 12/05 15:43
老师，图片的这2笔分录是不是都错了，发放工资的分录能不能写退还、代扣厂牌押金和代扣住宿费，代扣住宿费没有发票的。
辜老师 
2019 12/05 15:44
如果是要从工资里面扣除出来的，是可以的
84784986
2019 12/05 16:02
可是没有发票也可入账吗？次年申报企业所得税能不能税前扣除？
辜老师
2019 12/05 16:02
你是员工住公司，收取的住宿费吧
84784986
2019 12/05 16:31
是的。
84784986
2019 12/05 16:32
可是公司的房子也是租来的，没有发票。分录怎么改正?
辜老师
2019 12/05 16:38
那你这个费用，就不能税前扣除
84784986
2019 12/05 16:54
分录怎么改正？
辜老师
2019 12/05 17:25
分录没有问题，只是成本不能税前扣除
84784986
2019 12/05 17:45
成本？指的是哪些？
辜老师
2019 12/06 10:55
就是你这个租金费用，不能税前扣除
84784986
2019 12/06 11:44
老师，可以写个改正的完整分录吗？这是去年的
辜老师
2019 12/06 13:35
计提，和发放工资额完整是这样的，
.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
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