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买一赠一企业所得税里收入按公允价值比例分摊是怎么个分法呢？不太理解
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您好
比如销售价格1000
销售产品公允价值 900 赠品公允价值200
然后分摊 销售产品价格=1000*900/(900+200)=818.18
赠品价格=1000*200/(900+200)=181.82
2019 12/05 19:49
84784994 
2019 12/05 19:58
请问第三种是要算公允分摊吗
bamboo老师 
2019 12/05 20:00
对的 第三种是要算公允分摊
84784994
2019 12/05 20:00
要怎么算呢？
84784994
2019 12/05 20:01
请问一下，第一种跟第二种是不是一样的，都是按照折后价算增值税
bamboo老师
2019 12/05 20:04
不一样的 第一种的销售收入只有8000
84784994
2019 12/05 20:05
老师您看下，我第一种是正确的吗
84784994
2019 12/05 20:06
这里我没有考虑附加税
84784994
2019 12/05 20:07
第三种销售送礼，增值税是这样算吗？那我的企业所得税确认收入要怎么计算呢
bamboo老师
2019 12/05 20:09
第一种方法计算正确的
84784994
2019 12/05 20:12
那第二种跟第三种要怎么计算呢？我不太会
bamboo老师
2019 12/05 20:24
第二种的话 赠送的2000没有成本不好计算 除非就认为2000都是成本 所以就跟第一种方法一样
第三种
销售应纳增值税＝(10000－6000)÷(1＋13%)×13%
赠送应纳增值税＝(2000－1200)÷(1＋13%)×13%
应纳企业所得税＝[(10000－6000)÷(1＋13%)－1200÷(1＋13%)－500]×25%
公司税后净利＝(10000－6000)÷(1＋13%))－1200÷(1＋13%)－500－所得税
84784994
2019 12/05 20:35
如果考虑税金及附加的话，第三种是销售跟赠送的增值税合计去计算税金及附加吗
bamboo老师
2019 12/05 20:43
是的 考虑税金及附加的话 销售跟赠送的增值税合计去计算税金及附加
84784994
2019 12/05 20:43
非常感谢老师
bamboo老师
2019 12/05 20:45
不客气哈 欢迎有疑问继续提问
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