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我们记账的未交增值税（软件）是91892.91实际扣款91892.90，差一分钱，怎么做分录？
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您好，直接冲费用，借应交税费-应交增值税-未交增值税 0.01贷 管理费用0.01
2019 12/06 10:46
84784980 
2019 12/06 10:49
应交税费-未交增值税好吧，你是说借：应交税费-未交增值税91892.91
贷：银行存款91892.90 管理费用0.01？这样？
董老师 
2019 12/06 10:51
您好，是的，我打字多了中间的，考虑税款缴纳的全部分录，借：应交税费-未交增值税91892.91 贷：银行存款91892.90 管理费用0.01
84784980
2019 12/06 10:52
那要是少一分钱，就借记管理费用？
董老师
2019 12/06 10:54
恩，差额都冲管理费用（借方或者贷方）。
计入营业外支出不太合适，毕竟这是和经营相关的。
84784980
2019 12/06 11:02
我看我们10月的账目分析，会计把增值税挂在贷方应交税费-应交增值税（软件）91892.91，未交增值税（软件）是0，她是不是没做结转分录？借：应交税费-应交增值税（软件）91892.91
贷：应交税费-未交增值税 91892.91 ？）
董老师
2019 12/06 11:07
您好，应该是没有结转， 借：应交税费-应交增值税（软件）91892.91 贷：应交税费-未交增值税 91892.91
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