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退回误缴的企业所得税的分录怎么处理
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你好，借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税
2019 12/06 15:13
84784981 
2019 12/06 15:35
是要当月计提再支付对吗？，退回后应交税费－企业所得税贷方有余额挂着会对吗
邹老师 
2019 12/06 15:38
你好，你当时也多计提了所得税吗？
84784981
2019 12/06 15:55
没有
邹老师
2019 12/06 15:56
你好，既然之前没有多计提，只是多缴纳了，那退回多交只需要做企业所得税退回分录就 好了（借；银行存款，贷；应交税费——企业所得税），不需要冲销之前计提分录的
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