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老师，有缴纳增值税的电子回执，为什么凭证里面做的应交税费——未交增值税呢？
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你好，你这是增值税一般纳税人缴纳的上个月增值税？
2019 12/06 15:17
84784989 
2019 12/06 15:18
这个是小规模纳税人缴纳的第一季度的增值税。
邹老师 
2019 12/06 15:19
你好，小规模缴纳增值税应当这样做分录才是啊
借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
一般纳税人缴纳增值税才是
借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
84784989
2019 12/06 15:25
他应该先是做的应交税费-应交增值税销项税额，后来把销项税额转入了未交增值税，小规模纳税人这样做可以吗？
邹老师
2019 12/06 15:25
你好，不可以，一般纳税人才需要做增值税结转
小规模只需要这样做就可以了
收入确认，借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税
缴纳增值税，借；应交税费-应交增值税 ， 贷；银行存款
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