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老师，暂估成本的时候分录为:借:成本，贷:本年利润，这样做的后果是啥？
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暂估不是这么做的哦
2019 12/07 09:39
84785029 
2019 12/07 09:39
应该是怎么做的才对？
朴老师 
2019 12/07 09:42
进项税不暂估入账，会计分录为：
1、暂估入库时：
借：原材料——暂估
贷：应付账款——暂估
2、
收到发票后：
①先进行冲销：
借：原材料——暂估（红字）
贷：应付账款——暂估（红字）
②再按发票入账：
借：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
84785029
2019 12/07 09:44
好的，老师，可是之前的老会计已经把我刚才说的那个分录入账了，我现在把她错误的凭证红冲了就可以了吧？别的影响应该没有了吧？
朴老师
2019 12/07 09:44
嗯，直接红冲了就行了
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