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你好，老师。我想咨询下每年租金费分三次付。付的时候是记预付账款和银行账款。每月摊销是记管理费用和预付账款。等年底的时候收到发票的账务处理是怎么做
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你好 年底收到发票 把借 管理费用 贷 预付账款 用负数冲掉 再按发票来做就可以。
2019 12/08 15:11
84784971 
2019 12/08 15:19
负数冲掉，就是每月摊销得那笔吗？？收到发票我应该记哪个分录。前面涉及到的分录相当于预付账款是冲掉了，就只有借方管理费用，，贷方是银行存款
答疑苏老师 
2019 12/08 15:23
你好 你直接总的冲掉 后按发票再做一笔 借管理费用 贷 预付账款就可以了 实际就是一正一负抵消了，只是为了体现发票。
84784971
2019 12/08 15:31
好的，谢谢
答疑苏老师
2019 12/08 15:35
不客气 祝工作顺利哦！
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