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老师，我公司申报做账，，缴纳社保的时候做的分录是借管理费用贷银行存款，发放工资的时候个人扣除的五险没有单独扣出来，有没有问题呢
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你好 有问题 需要体现个人的社保的 不能个人部分也全部进入费用里面
2019 12/09 09:34
84784965 
2019 12/09 09:35
那怎么办呢，主要是因为公司是家族企业，员工都是亲戚，所以公司承担了所有社保
meizi老师 
2019 12/09 09:38
你好 个人部分走营业外支出 公司部分计入费用
84784965
2019 12/09 09:39
账是之前会计做的，我现在改也不太好，要不要等汇算清缴的时候剔除来呢，还是我从现在做账改过来，以前的等汇算清缴呢
meizi老师
2019 12/09 09:41
你好 汇算剔除出来处理
84784965
2019 12/09 09:42
那反正还有2个月了，就按以前的那样做了，等明年申报1月份的时候再按正常把个人部分单独计算可以吗老师
meizi老师
2019 12/09 09:45
你好 到时汇算你需要踢出来 。 而且你申报应该是按你账上来的。 你账上不改 你申报到时就不一致了
84784965
2019 12/09 09:48
那我怎么办呢？还是在申报12月份的时候把从1到12月个人部分走营业外支出，还是怎么弄？
meizi老师
2019 12/09 09:52
你好先修改你的账上 然后在去汇算踢出来
84784965
2019 12/09 09:53
具体怎么修改呢，麻烦了老师，第一次遇到这种情况
meizi老师
2019 12/09 09:55
你好 把你1-12月每个月的营业外支出金额是多少 你查清楚 一起做一笔 借营业外支出-个人社保 借管理费用 负数 这样来调整过来就行了
84784965
2019 12/09 09:57
哦，1-12月营业外支出是指1-12月个人承担社保部分是吗？那老师正常做的话个人承担社保部分挂什么一二级科目呢
meizi老师
2019 12/09 09:59
你好 是的 挂营业外支出-个人社保
84784965
2019 12/09 10:01
不是的老师，我说的是正常做账时候，个人承担的部分，不是挂其他应付款吗
meizi老师
2019 12/09 10:01
你好 是的 挂其他应付款或者其他应收款
84784965
2019 12/09 10:06
正常挂其他应收款好像，二级科目是什么呢，老师你看一下缴纳社保分录是借管理费用-社保，借其他应收款，贷银行存款，发放工资的时候借应付职工薪酬，贷其他应收款，贷银行存款，老师这样对吗
meizi老师
2019 12/09 10:08
你好 借其他应收款-个人社保 正常的是 借管理费用-单位社保贷应付职工薪酬-单位社保 缴纳：借应付职工薪酬-单位社保 其他应收款-个人社保 贷银行存款
84784965
2019 12/09 10:09
我要跟工资在一起做分录，老师，我那样做可以吗
meizi老师
2019 12/09 10:10
你好 发放工资做 借应付职工薪酬-工资 贷其他应收款-个人社保 银行存款 正常是这样来做
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