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老师，公司购买大米计划送客户，开专票可以抵扣吗？
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公司外购的产品 赠送客户 专票是可以抵扣的 不过 赠送客户行为 属于视同行为 属于视同销售 要计算销项税的 这样 一进一销 金额相等 正好抵掉了
2019 12/09 14:30
84785031 
2019 12/09 14:32
如果是发给员工呢？
许老师 
2019 12/09 14:34
外购产品 发放给员工 不属于视同销售 但是 进项税 也不能抵扣的哈
84785031
2019 12/09 14:35
这样话就开普票好了，反正无法抵扣
许老师
2019 12/09 14:36
嗯嗯嗯 是这样的哦
84785031
2019 12/09 14:37
意思是如果送客户最好是专票，因为正确操作要一进一销。如果是给员工就普票行了，直接进费用。
许老师
2019 12/09 14:42
对的哦，对于外购赠送问题，是这样处理的。
84785031
2019 12/09 14:43
老师，我们公司是评估行业，如果大米送客户是同销售，增值税率按6％算吗？附件用什么？
许老师
2019 12/09 14:52
视同销售大米 增值税税率是9% 附件的话 做一张表 写上赠送的数量/品种 就可以了（如果能让客户签个字确认一下，就更好了）
84785031
2019 12/10 08:29
感谢
许老师
2019 12/10 08:30
不客气。如果对回答满意，请五星好评，谢谢！
84785031
2019 12/10 08:33
老师，购进大米是否都计入营业外支出，应交增值税（进项），赠送大米做营业外支出，应交税金（销项）
许老师
2019 12/10 08:40
如果是赠送客户的话 借：销售费用 贷：库存现金/银行存款
84785031
2019 12/10 10:36
老师，不是是同销售吗？
许老师
2019 12/10 13:31
是视同销售 不过 这是对增值税而言的 所得税和会计处理上 不需要这样的 由于取得了进项票 和销项正好抵消的 所以 可以这样处理哦
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