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问题已解决
航天抵扣的280元，需不需要去抵扣那边的软件上认证勾选啊
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你好，这个是可以全额抵扣，不需要认证的
2019 12/10 08:42
84785014 
2019 12/10 08:44
嗯，那我想问下，就是我以前这张发票到的时候我做了一笔账，但是我因为不用交税，然后报表上面也填不上去，现在11月的账要交税了，请问我分录应该要怎么填写
84785014
2019 12/10 08:44
以前做的我截图给你看下
邹老师 
2019 12/10 08:46
你好
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。
按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
84785014
2019 12/10 08:46
邹老师
2019 12/10 08:47
你好，是的，是这样做账务处理的
84785014
2019 12/10 08:47
然后现在要填到报表上面去了，还要不要做结转什么的
邹老师
2019 12/10 08:48
但是因为不用交税，那第一笔分录与第二笔分录应当计入不同月份才是的
84785014
2019 12/10 08:48
那我以前那个账是5月份做的
84785014
2019 12/10 08:49
现在怎么办
84785014
2019 12/10 08:51
所以我从5月份报表开始税都是报表和账相差280，会不会有问题啊
邹老师
2019 12/10 08:53
你好，你需要把第二个分录先冲销，然后在实际抵扣的时候做第二个分录
你这280是因为管理费用计入借方负数导致的吗？
84785014
2019 12/10 08:54
就是航天抵扣这哥280呀
84785014
2019 12/10 08:55
那我应该这个月怎么做呢，可不可以给个具体的分录如何操作
邹老师
2019 12/10 08:55
你好，不应当有差额才是啊
你账面管理费用是0，利润表管理费用也是0
因为管理费用借贷方刚好抵减了，在利润表显示的就是0
84785014
2019 12/10 08:56
不是呀，是因为抵减的税没有填到报表上，因为我们一直不用交税
邹老师
2019 12/10 08:57
你好，你所指的报表是增值税申报表？
84785014
2019 12/10 08:58
不是，资产负债表
84785014
2019 12/10 08:58
里面的应交税费
邹老师
2019 12/10 08:58
你好，你账面做了减免280的费用，那如果没有其他业务发生，利润表管理费用就是0啊，你利润表填写 的是多少呢？
84785014
2019 12/10 09:01
什么意思，我不懂
邹老师
2019 12/10 09:02
你好，我是想看你单位没有其他业务发生的情况下，你编制的利润表的管理费用金额是多少呢？
这样我才知道是否有差额的
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