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请问下收到供应商开的红字发票怎么做账？是要进项转出吗？还是直接做相反的分录就可以
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您好，因供应商属于销售方，销售货物给购物方，因此购货方的帐务处理如下：
1、因为红字发票是冲对应上月所开的蓝字发票的，所以收到红字发票时要把对上月已认证抵扣的进项税额进行进项税额转出处理的;会计分录如下：
借：原材料/库存商品(红字)
应交税费/应交增值税/进项税额转出(红字)
贷：应付账款(红字)
2、而收到对正确的发票做一笔正确的蓝字发票采购，然后认证增值税专用发票，抵扣正确的进项税额即可;会计分录如下：
借：原材料/库存商品
应交税费/应交增值税/进项税额
贷：应付账款
2019 12/10 16:56
84785035 
2019 12/10 17:39
好的，谢谢
周晓晓老师 
2019 12/10 17:41
客气了，满意请给五星好评，谢谢
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