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员工自己承担公积金，发工资的时候已经扣了。忘记计提公积金了，怎么补计提公积金？
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你好 补计提 借管理费用-公积金贷应付职工薪酬-公积金 借应付职工薪酬-公积金 其他应收款-个人部分贷银行存款
2019 12/10 17:52
84785001 
2019 12/10 17:56
补计提要做这么多分录吗？是员工自己承担公积金，公司不承担。
当时是和工资一起计提的，但漏计提了
原分录是
借：销售费用（不含社保/公积金）
贷：其他应收款-社保/公积金
贷：应付职工薪酬-工资
现在发现有一笔公积金漏计提了
meizi老师 
2019 12/10 17:59
你好 既然不承担的话 也是需要计提的。 如果你们直接在工资扣除 就不用走计提 。你公司都没承担这个 直接做 借其他应收款 贷银行存款 工资扣除就行了
84785001
2019 12/10 18:01
我是补计提啊？不是发放，已经扣过了。工资里面要提现公积金这一块
meizi老师
2019 12/10 18:04
你好 你不是说员工全部承担这个公积金金额吗？ 那公司都没缴纳这个公积金 就不应该计提到费用的 这样就不对的。 还是说你公司会承担一部分 你要补计提 那么分录就是 借管理费用-公积金贷应付职工薪酬-公积金
84785001
2019 12/10 18:07
公司不承担公积金，但有的员工想自己交公积金，就委托公司代缴。
老板要求工资里面要提现公积金。做账也要体现
meizi老师
2019 12/10 18:17
那你们自己就需要先把这个金额做到工资表里面去 然后去扣除 不按你这样操作是不对的 你做成本是会冲你利润的 少缴纳企业所得税的
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