免费问答

老师，我们是一家商贸型企业，营业执照上面写的有肉制品加工和销售，甲公司委托我们加工一批牛肉干，我们没有厂房又委托A公司（食品厂）帮我们加工，给他们付加工费。 1：食品厂有经济诉讼案件 欠税，所以开不了票，税务局说要开票 先把税费交了才能开票给食品厂 也就是说委托加工物资成本这一块 我们目前拿不到发票。 2：甲公司把原材料款打给我们，牛肉干加工厂还没做出来 ，甲公司现在要我们开销售票给他他们，我们原材料的进项也没有拿到，老师可以开票给他们吗？违法吗

那您委托加工的成本可以先暂估入账 后期收到发票后冲销暂估 产品没有完工发货 不应该开具发票

我也是这么说的，老板给税务局打电话那边居然说可以。

老师如果我开了发票是不是虚开发票

好吧 税务真是让人无语 如果税务说可以那就开吧

甘老师，现在如果进项发票进来啦 原材料的票有了，或者有采购款的银行流水，但是没有采购的进项发票，产品还未完成加工，是不能开票的对吧，开了票是要坐牢吗

这个不会的 只是提前开具了发票而已 又没有偷税漏税

老师那你的意思是还是可以提前开具发票

是的 如果税务允许的话 可以开具 只是提前缴纳了增值税 纳税义务实际还没有发生

那老师公司加工的那一批产品出来啦，发生了销售收入我没有成本怎么结转老师

您加工的产品出来了 没有做账务处理么？

老师我的意思是，现在开了发票可以是委托加工的服务费没有开票给我们，产品也未加工完成 ，原材料飞进项票也没有，但是货物已经买啦，我现在怎么结转成本呢

现在不确认收入 不结转成本

但是开了增值税专票了呀，下个月就要缴纳税了

借：应收账款 贷：其他应收款-待转销售收入 贷：应交税费-应交增值税-销项税额

老师按着纳税义务发生时间 我这个就算预收货款方式销售货物，为货物发出当天 ，直接收款方式销售货物 不论货物是否发出 ，均为收到销售款或者取得索取销售款凭据的当天，那么我们这个是客户把钱打给我们，产品还未完成 就开专票 ，满足那个条件啊

您已经取得了货款的话 符合了增值税纳税义务 没有符合收入确认条件

老师，我还是没有同意，开具发票，老师我现在要和运输货物的司机签订一个运输合同，托运方详细地址我是写公司的注册地址还是写我们租用食品厂冻库的地址，上面还有承运方和收货地址

托运方详细地址是写公司的注册地址 然后可以写承运起始地