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当月发放上月工资，但是当月缴纳当月社保，收员工的社保费用什么科目？
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1、缴纳社保时
借：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）
其他应收（付）款－社会保险费（个人部分）
贷：银行存款
2、计提时
借：管理费用－社会保险费（单位部分）
贷：应付职工薪酬－社会保险费（单位部分）
3、发放工资时
借：应付职工薪酬－工资（应发数）贷： 其他应收(付)款－社会保险费（个人部分）库存现金 （实发数）
2019 12/11 14:30
84785031 
2019 12/11 14:31
用其他应付款和其他应收款都可以？
84785031
2019 12/11 14:32
那如果用其他应付款会出现借方余额？
蒙蒙 
2019 12/11 14:32
你好， 用其他应收款。
84785031
2019 12/11 14:36
一直用其他应付款怎么办？
蒙蒙
2019 12/11 14:37
你好，代员工付个人部分社保应计入其他应收款科目。
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