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老师,公司交社保,分为个人部分和公司部分,要计提工资怎么做分录
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计提
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管理费用——单位社保费
管理费用——单位公积金
贷:应付职工薪酬——工资
应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
发放工资
借:应付职工薪酬——工资
贷:其他应收款——个人社保费
其他应收款——个人公积金
应交税费——个人所得税
银行存款
缴纳社保 公积金 个税
借:应付职工薪酬——单位社保费
应付职工薪酬——单位公积金
其他应收款——个人社保费
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应交税费——个人所得税
贷:银行存款
2019 12/11 15:10