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老师,公司交社保,分为个人部分和公司部分,要计提工资怎么做分录

84784962| 提问时间:2019 12/11 15:09
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bamboo老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
您好 计提 借:管理费用——工资 管理费用——单位社保费 管理费用——单位公积金 贷:应付职工薪酬——工资 应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 发放工资 借:应付职工薪酬——工资 贷:其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 银行存款 缴纳社保 公积金 个税 借:应付职工薪酬——单位社保费 应付职工薪酬——单位公积金 其他应收款——个人社保费 其他应收款——个人公积金 应交税费——个人所得税 贷:银行存款
2019 12/11 15:10
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