免费问答

老师的意思是下个月缴纳的时候再做这笔分录？那如果是一般纳税人，执行的是小企业会计准则，有销项也有进项，那么每个月月末的销项和进项不用结转到“应交税费-应交增值税-已交税金”吗？

您好！一般纳税人的销项与进项不用结平的。 但是他月末是要做个分录 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税

老师：不是说小企业会计准则月末不是不要结转吗？如果要做上面这笔分录的话，月末不是要结转了？

你好！小规模是不用。我看你上面说如果是一般纳税人，所以就说了上面的分录。

小企业会计准则里面的小规模和一般纳税人月末增值税是有区别的？老师这相关的文件有吗？有点晕呀

你好！小规模只需要应交税费-应交增值税这个科目就好了。不要进项销项这类的

老师: 有没有关于增值税月末结转相关文呀？

您好！一般来说 月末做如下分录 1、月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税 2、月份终了，将当月多交的增值税额自“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 3、月份终了，将当月预缴的增值税额自“应交税费——预交增值税”科目转入“未交增值税”科目 借：应交税费——未交增值税 　　贷：应交税费——预交增值税 4、当月交纳以前期间未交的增值税额 借：应交税费——未交增值税 　　贷：银行存款