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请问跨年全额抵减金税盘服务费的时候分录 是借：应交税费 应交增值税 抵减税款 贷： 管理费用 吗
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您好
借：应交税费 应交增值税
借方负数：管理费用
2019 12/11 16:44
84784957 
2019 12/11 16:48
那跨年科目，管理费用 要改成 以前年度损益调整 吗
宸宸老师 
2019 12/11 16:48
您好，是的，跨年度要用以前年度损益调整代替的
84784957
2019 12/12 12:10
老师，抵扣后，下一个分录 应交增值税 减免税款 应该转到那个科目呢？
宸宸老师
2019 12/12 12:14
您好，跟销项进项一样，最终要转到 应交税费——未交增值税的
84784957
2019 12/12 12:16
借： 应交税费 未交增值税 贷 应交税费 应交增值税 减免税款 ，是这样吗？
宸宸老师
2019 12/12 12:23
您好
是的，是这样做分录的
84784957
2019 12/12 13:25
老师，这个科目是什么用的？ 应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
宸宸老师
2019 12/12 13:33
您好
借：应交税费——应交增值税（减免税款）
应交税费——应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
应交税费——应交增值税（进项税额）
借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费—未交增值税
应交税费—未交增值税 贷方余额，代表需要缴纳的增值税
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