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增值税为什么填报增值税报表时比账上差2分钱，这个要怎么做？计提？缴纳，
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你好，我们在填入收入时系统算出的税额和我们算出的税额有可能有小数的尾差。如果我们账上比应交的少，就需要在提补交，因为是按税务局算出来的数缴税
2019 12/11 17:22
84785036 
2019 12/11 17:25
那账上比税局多2分呢？税局缴纳的是3617.57，账上3617.59。
立红老师 
2019 12/11 17:27
你好，借:应交税费——未交增值税3617.59 管理费用－0.02 贷:银行存款3617.57
84785036
2019 12/11 17:29
这是缴纳的时候，那我计提的时候金额？怎么做
立红老师
2019 12/11 17:37
你好，增值税不需要计提，销售时有销项，购入时有进账，期末，借:应交税费——应交增值税（销项）贷:应交税费——应交增值税（进项）应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
借:应交税费——应交增值税（转出未交增值税 ） 贷:应交税费——未交增值税
实际缴税，借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款
84785036
2019 12/12 10:10
额，你们一些老师说得计提，一些顺不计提，到底计提不？一般纳税人。
立红老师
2019 12/12 10:13
你好，增值税不能称为计提，是平时销售产生销项，购贷时产生进项，期末进行结转
84785036
2019 12/12 10:15
那我不做，你刚说的第一笔分录，只做第二笔分录，然后到了实际缴纳时做一笔，可以不。
立红老师
2019 12/12 10:19
你好，如果不做第一笔，您的销项税额、进项税额、转出未交增值税会有余额
84785036
2019 12/12 10:36
知道了。
立红老师
2019 12/12 10:36
祝您学习愉快，如果对老师的回复满意，请给老师一个好评，谢谢。
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