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问题已解决
请问一般纳税人因为进项不够导致缴纳增值税的会计分录怎么写啊
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借应交税费-未交增值税，贷银行存款
2019 12/11 19:16
84785027 
2019 12/11 19:35
请问平时做账需要做处理么，进项税额和销项税额？还是挂着就可以了
糖果老师 
2019 12/11 19:38
平常的话，在月末的时候，将进项和销项的余额就结转到应交税费-未交增值税
84785027
2019 12/11 19:41
可以全部放到年末结转么
糖果老师
2019 12/11 19:47
这个关系不大，不要跨年就行
84785027
2019 12/11 20:07
只有进项没有销项的时候需不需要结转
糖果老师
2019 12/11 20:07
这个也是要做结转的
84785027
2019 12/11 20:10
那借：应交税费—应交增值税（销项税额）
贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）金额为0，还需要做这笔销项结转么？还是做进项结转就好了
糖果老师
2019 12/11 20:14
做进项结转就行的
84785027
2019 12/11 20:24
老师我的应交税费转出未交增值税有余额，是说明我应该交税？
糖果老师
2019 12/11 20:25
对的，在贷方表示是要缴税的
84785027
2019 12/11 20:27
可是我的明明是进项税额大于销项税额，难道我结转进项税额的时候分录写错了？还是说进项税额要写成负数形式
糖果老师
2019 12/11 20:29
你结转进项税的时候，写的什么分录
84785027
2019 12/11 20:30
老师，这是我做的进项结转的分录，麻烦您帮我对比一下上面那张销项结转图，看看我哪里错了
糖果老师
2019 12/11 20:32
从这两个截图来看，你进项没有比销项大啊
84785027
2019 12/11 20:36
第二张图的进项转出额47046.4的哦，销项46082.56
84785027
2019 12/11 20:36
进项转出是这个月33550.9加上上个月的，总共47046.4
糖果老师
2019 12/11 20:40
那你上个月的已经结转了，所以最后应交税费转出未交增值税余额是在借方，不用缴税的啊
84785027
2019 12/11 20:44
所以我这样是对的事吧，就不用在往后做缴纳税款的分录了吧
糖果老师
2019 12/11 20:44
嗯嗯是的，这样是对的，不用的了
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