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审计后需调整的分录如何入账？我现在按图片上的做账，已入了当期损益。如何调整到未分配利润？调整到未分配利润要结转到以前年度损益吗？
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你是做到哪一年的账上，如果是18年的账，做完，再结一次账就可以了，自动结转的。
2019 12/12 09:35
84785003 
2019 12/12 09:38
做到了19年的账上
小刘老师 
2019 12/12 09:41
做到19年账上的时候，你应该把所有涉及到的损益类科目，全部换成以前年度损益科目，然后结账，就自动转到期初未分配利润里去了。
84785003
2019 12/12 13:13
比如补计提企业所得税：借：以前年度损益调整，贷：应交税费，这样做吗？那要结转吗？
小刘老师
2019 12/12 13:14
是的。是这样做，需要结转的。
84785003
2019 12/12 13:20
结转的时候是：借：未分配利润，贷以前年度损益调整？
小刘老师
2019 12/12 13:21
你们不是软件自动结转？
84785003
2019 12/12 13:21
是自动结转
84785003
2019 12/12 13:29
老师，可以直接计入未分配利润当中吗？就是不用以前年度损益调整，我用了以前年度损益调整就会导致利润表和资产负债表不平
小刘老师
2019 12/12 13:30
它会自动结转到未分配-年初里去的。
84785003
2019 12/12 13:31
这样会导致利润表和资产负债表不平
小刘老师
2019 12/12 13:34
怎么可能不平？哪一年的不平？
84785003
2019 12/12 13:39
19年的不平
小刘老师
2019 12/12 13:47
19年的期初数还是期末不平？
84785003
2019 12/12 13:50
是利润表和资产负债表的关系不平
小刘老师
2019 12/12 13:57
它是直接结转到利润分配-未分配利润中去的。不通过本年利润科目，不影响19年的利润，怎么能不平？
84785003
2019 12/12 14:00
系统自动结转如图，19年资产负债表的年初数与18年审计的期末数不一致，这有关系吗？
小刘老师
2019 12/12 14:57
这个没关系，这样是不是平的？
84785003
2019 12/12 15:26
现在利润表与资产负债表的差额为以前年度损益调整的数，这样我该如何备注？
小刘老师
2019 12/12 15:28
资产负债表是平的呗？资产等于负债加所有者权益吧？只是未分配利润的发生额不等于利润表上的净利润数？
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