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老师，我想问一下分公司注销账务怎么合并到总公司呢，分公司账面资产负债均有
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分公司
借：其他应付款
未分配利润(如果是累计亏损，则是贷方)
贷：应收账款
分公司结转后账面应该全部结清
母公司
借：应收账款
贷：其他应付款
未分配利润(如果是亏损则是借方)
2019 12/12 10:07
84785046 
2019 12/12 10:12
需要在分公司和总公司的12月账里做分录呢，还是直接修改总公司明年1月的期初数就可以
朴老师 
2019 12/12 10:15
在今年的账里做完
84785046
2019 12/12 10:16
那固定资产和折旧怎么做分录，怎么转呀
朴老师
2019 12/12 10:18
你现在还没注销是吧，总分公司是独立核算的还是非独立核算的
84785046
2019 12/12 10:23
非独立核算，但是有两个帐套
朴老师
2019 12/12 10:33
直接合并就可以了哦
84785046
2019 12/12 10:34
那不用做分录把那个分公司的账套里固定资产的数归零吗
朴老师
2019 12/12 10:39
直接和总公司的合并了
84785046
2019 12/12 10:58
那就是直接改总公司的年初数吗
朴老师
2019 12/12 11:06
你直接合并就可以了，本来非独立核算的就不用单独做帐
84785046
2019 12/12 11:09
这个分公司以前是独立核算的，后来改为非独立核算，现在已经单独做账了，这种怎么处理呀
朴老师
2019 12/12 11:16
直接合并就可以了
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