小规模自开专票，3季度结转增值税。借：应交税费一增值税一转出未交增值税10.1，贷：应交税费一未交增值税10.1。 10月份缴纳增值税，借：应交税费一未交增值税10,贷：银行存款10. 缴纳的比税控盘、实际计提的少0.1元，怎么做账，可以做借：应交税费一未交增值税0.1,贷：营业外收入0.1么_实务

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小规模自开专票，3季度结转增值税。借：应交税费一增值税一转出未交增值税10.1，贷：应交税费一未交增值税10.1。 10月份缴纳增值税，借：应交税费一未交增值税10,贷：银行存款10. 缴纳的比税控盘、实际计提的少0.1元，怎么做账，可以做借：应交税费一未交增值税0.1,贷：营业外收入0.1么

84784984| 提问时间：2019 12/12 09:58

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立红老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,税务师

你好，您的思路是对的，但是小规模不需要通过未交增值税核算的

2019 12/12 10:11

84784984

2019 12/12 10:28

好的，但这样做也没什么问题吧

立红老师

2019 12/12 10:31

你好，没有问题，分录是对的。

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