00:10:00
问题已解决
老师我们公司是建筑业，存在预交增值税、附加税、印花税、个人所得税、企业所得税的情况。预交税时分录如何做具体到每个科目。然后本期附税的计提是按扣除预交增值税之前还是之后的增值税计提附加税，如果是按预交增值税之前计提，那预交增值税的那个科目如何和应交增值税--未交增值税对冲。如果是按预交增值税之后的金额计提附加税，那预交附税那块的税费应该什么时侯计提
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，同学。
借 应交税费-预交增值税
应交税费-预交城建税等
贷 银行存款
你计提 是按应交计提，交纳时预交的冲减。
2019 12/12 10:44
84785032 
2019 12/12 10:54
老师计提时就是按没有扣减预交增值税的计税，那应交预交如何冲呢
陈诗晗老师 
2019 12/12 10:59
你计提 是按你不扣除的计提，然后交纳的时候你 再抵减预交的
借 应交税费-应交各明细
贷 银行存款
应交税费-预交各明细
84785032
2019 12/12 11:03
那老师我预交时是不是就不用增设预交税目了，直接就用应交税费---未交增值税、简易计税、附加税等，后面系统就自已抵减了
陈诗晗老师
2019 12/12 11:06
不建议这样处理，还是要通过预交处理。这样核算更o精准
84785032
2019 12/12 11:10
那你能把预交的分录帮我写全下吗，还有后面预交各计提那如何冲减
陈诗晗老师
2019 12/12 11:14
预交
借 应交税费-预交增值税
应交税费-预交城建税等
贷 银行存款
计提
借税金 及附加
贷 应交税费，应交各明细
交纳
借 应交税费-应交各明细
贷 银行存款
应交税费-预交各明细
阅读 713
描述你的问题，直接向老师提问
553
意见反馈
