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第四季度企业所得税，计提是在12月帐上做的吗？
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你好，是的
需要交计提
2019 12/12 11:38
84784980 
2019 12/12 11:40
那我的问题是。比如第四季度利润总额是150万，我们又是小微企业，我们应该计提多少企业所得税？
郭老师 
2019 12/12 11:45
如果没有亏损100*5%+50*10%-之前预缴
84784980
2019 12/12 11:51
那就是10了，我用的快账，快账软件是先结账，自动结转损益后，都结转到本年利润，然后出利润表，那我是根据利润表季报的利润总额，然后反结账，做一个借：所得税费用 10贷：应交税费-应交所得税10，然后我再点期末结账，对吧？
郭老师
2019 12/12 11:54
计提，然后结转损益
84784980
2019 12/12 11:55
我知道，点期末结账，就是结转损益，我上面说的对不对？是根据利润总额计提的吧？
郭老师
2019 12/12 11:59
你得减去弥补亏损，你有亏损吗。
需要自己提前算一下。
84784980
2019 12/12 12:00
亏损，三季度的时候用掉了
郭老师
2019 12/12 12:26
（年累计利润总额-亏损）*税率-之前预缴
就是你需要交的
84784980
2019 12/12 12:35
我第三季度有盈利，用了未弥补亏损，第三季度交了1400左右，
（年累计利润总额-亏损）*税率-之前预缴
就是你需要交的，这样算，和我用第四季度利润总额＊税率会不一样吗？
郭老师
2019 12/12 12:36
不一样的
你的年利润总额如果超过了100万和单独第四季度不一样
84784980
2019 12/12 12:38
单独第四季度就超过了100万，这样
我第三季度有盈利，用了未弥补亏损，第三季度交了1400左右，
（年累计利润总额-亏损）*税率-之前预缴
就是你需要交的，这样算，和我用第四季度利润总额＊税率会不一样吗？
郭老师
2019 12/12 12:39
你好，你可以自己算下
84784980
2019 12/12 12:42
单独第四季度就超过100万了，比如150万，这样单独用第四季度的100*5%+50*10%=10万，和你说的用全年的计算结果会不一样吗？你就告诉我结果就行了，我真不知道。
郭老师
2019 12/12 12:42
预缴了多少
我来给你算下
我没说你知道
84784980
2019 12/12 12:51
这是第三季度的申报表，预交了1408.93
郭老师
2019 12/12 13:01
如果第四季度利润总额150
100*5%+50*10%
第二种100*5%+（150万+517215.3-489036.83-100万）*10%-1408.93
84784980
2019 12/12 13:07
老师，我第一种才是正确的吗？
郭老师
2019 12/12 13:10
你好，是的，
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