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你好，请问一下，就是我公司的前一位会计从去年到今年3月工资都只做了计提分录，没有做发放，所以现在应付职工薪酬的贷方还有十几万余额，这样的话我要怎么做呢？
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之前计提的税前扣除了吗
2019 12/12 13:07
84785039 
2019 12/12 13:12
什么意思呢？之前每个月计提的金额跟个税申报的金额也不一样，有申报，但是申报的金额跟账上不符，不过都是在减免金额以内的，不用缴纳个税
郭老师 
2019 12/12 13:14
去年计提的抵扣所得税吗。
84785039
2019 12/12 13:15
之前会计是每月个税有申报，但是申报金额跟账上金额不同，从2018年10月企业开办到2019年3月都是在计提，没有发放，2019年4月开始，没有计提了，开始只做做发放的分录，所以我现在不知道该怎么继续下去
郭老师
2019 12/12 13:15
实际有工资吗，如果没有的话，红冲以后也不需要计提
有工资的话，你计提发放。
84785039
2019 12/12 13:17
实际现在每个月也有工资，那我是正常做每个月工资的计提发放吗？现在在应付职工薪酬贷方余额里的十几万我要怎么处理
郭老师
2019 12/12 13:18
是的
你们发下去了吗？有发放的证明吗
84785039
2019 12/12 13:19
之前的工资表有的，发放了
84785039
2019 12/12 13:20
就是账上没做发放，所以导致一直挂在贷方
郭老师
2019 12/12 13:21
你好，补发放就可以的，
84785039
2019 12/12 13:23
你好，那就是我接下来除了做每个月的正常薪资计提发放，还多做一笔往期的薪资发放是吗？那我是分月份做呢？还是一下子直接做补发放呢？
郭老师
2019 12/12 13:25
直接一次补
以后正常做。
84785039
2019 12/12 13:29
那现在账上的现金余额小于那个十几万工资，如果我一次性补的话，那是不是还要做一笔借款这样比较好呢？
郭老师
2019 12/12 13:30
当时是借款发的工资吗，是的话可以
84785039
2019 12/12 13:32
不知道当时怎么样的了，心好累这账，个税申报的金额跟实际工资也不一样
郭老师
2019 12/12 13:33
可以问下之前做账的人
84785039
2019 12/12 13:33
好的，谢谢老师
郭老师
2019 12/12 13:36
不用客气的，
84785039
2019 12/12 13:38
老师，麻烦再问一下，如果没有当时的工资表了，有发放，但是找不到原凭证了，现在要怎么处理
郭老师
2019 12/12 13:38
只能正常做，
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