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不好意思，请问2019年申报2018年的汇算清缴后，2019年收到退回2018年缴纳的企业所得税是计入营业外收入还是其他什么？税局要求自查报告后，2019年补缴纳过往几年的增值税附加税以及印花税应该计入什么科目啊？还有滞纳金
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过后退回的话 直接 借：银行存款 贷：所得税费用 补缴 借：税金及附加 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款 滞纳金 借：营业外支出-滞纳金 贷：银行存款
2019 12/12 15:33
84784959 
2019 12/12 16:01
那自查过程中调整出库的原材料呢？为了补缴税而直接调整了部分原材料销售出库
没有发票
许老师 
2019 12/12 16:12
意思是将外购的原材料分录调出吗？
84784959
2019 12/12 16:21
一般是购入原材料加工再销售，但是因为税局觉得税金不够，所以为了多交税，直接将部分原材料底价销售处理
84784959
2019 12/12 16:23
现在要怎么把这部分的原材料出库做会计分录
许老师
2019 12/12 16:27
这样的话 借：银行存款 贷：其他业务收入 应交税费 同时 借：其他业务成本 贷：原材料
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