问题已解决

老师好。建筑公司一般纳税人,请问材料、劳务先挂账入成本未付款未有发票的会计分录应该怎样做?谢谢您

84784986| 提问时间:2019 12/12 17:37
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bamboo老师
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师
您好 借:工程施工-合同成本 贷:应付账款-暂估
2019 12/12 17:37
84784986
2019 12/12 17:43
到了付款及收到发票,有材料普票、专票(进项票),这个时候的会计分录又应该怎样做?材料普票、专票(进项票)的分录有区别吗?
bamboo老师
2019 12/12 17:50
借:工程施工-合同成本 不含可抵扣进项税额 贷:应付账款-暂估 收到专票 借:应付赃款-暂估 应交税费-应交增值税-进项税额 贷:应付账款 普通发票的话 没有进项税务这笔分录
84784986
2019 12/12 18:06
比方讲56590的成本(包含可抵扣进项额1648.25),在10月份已记账,11月份银行付款并收到材料专票,11月份的会计分录应该怎样处理好? 另外小规模的收到专票不能抵扣,一般纳税人收到专票可以抵扣,这样理解对吗?
bamboo老师
2019 12/12 18:08
在10月份已记账 请问怎么写的分录?
84784986
2019 12/12 18:10
借:工程施工-合同成本56590 贷:应付账款56590
84784986
2019 12/12 18:11
10月份的记账分录
bamboo老师
2019 12/12 18:12
借:工程施工-合同成本-1648.25 借:应交税费-应交增值税-进项税额 1648.25 借:应付账款 贷:银行存款
84784986
2019 12/13 09:37
老师早上好 10月份结算成本分录 借:工程施工_合同成本56590 贷:应付账款56590 10月份结转成本分录 借:主营业务成本_工程结算56590 贷:工程施工_合同成本56590 是不是应该在11月份(未封账)先红字冲上2分录后做正确分录?我是用金碟软件的,这样处理的话会影响10、11的成本吗?
bamboo老师
2019 12/13 09:39
是应该在11月份(未封账)先红字冲上2分录后做正确分录 影响11月 不再影响10月了
84784986
2019 12/13 09:49
收到,谢谢您 另外小规模的收到专票不能抵扣,一般纳税人收到专票可以抵扣,这样理解对吗?
bamboo老师
2019 12/13 09:49
对的 这样理解正确的
84784986
2019 12/13 11:38
结算成本分录 借:工程施工-合同成本-不含税价54941.75 贷:应付账款54941.75 结转成本分录 借:主营业务成本-工程结算54941.75 贷:工程施工-合同成本-不含税价54941.75 付款并取回发票 借:应付账款54941.75 借:应交税金-进项税1648.25 贷:银行存款56590 老师请帮我看一下上分录对吗?
bamboo老师
2019 12/13 11:39
这样账务处理正确的
84784986
2019 12/13 11:44
感谢老师
bamboo老师
2019 12/13 11:46
不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
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