00:10:00
问题已解决
老师，因为公司的项目提成一般是公司收到项目款再发放给员工，请问公司现在要补提发放去年的员工项目提成要怎么做账啊，该员工在今年一月份的时候已经离职了
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好 改为正常 然后去申报个税的
2019 12/13 11:25
84785011 
2019 12/13 11:28
老师，这个是员工去年的工资啊，我要补提该员工去年工资怎么做账
meizi老师 
2019 12/13 11:29
你好 借以前年度损益调整贷应付职工薪酬-工资 借应付职工薪酬-工资贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 借未分配利润贷以前年度损益调整
84785011
2019 12/13 11:34
老师，以前年度损益调整科目 怎么在财务报表里都没有找到这个科目，这个科目是在哪张报表里啊？
meizi老师
2019 12/13 11:36
你好 这个是没有余额的 你看我上面不是吧以前年度损益调整余额转到了未分配利润了
84785011
2019 12/13 11:40
所以报表里不体现对吧，直接体现在利润分配-未分配利润 里对吧，老师
meizi老师
2019 12/13 11:45
你好 嗯 是的 你现在补做 就这样
84785011
2019 12/13 11:48
还有就是，如果是正常提工资，一般不是借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酬嘛，那因为我现在是补提去年的工资，所以这里的管理费用-工资也不体现了，直接体现在 以前年度损益调整，最后体现在未分配利润里是吧
meizi老师
2019 12/13 11:49
嗯 是的 因为你不能直接计入本年的管理费用
84785011
2019 12/13 11:56
老师，那这笔分录 借未分配利润贷以前年度损益调整 我要怎么写摘要啊以前没做过这个，不知道怎么做
meizi老师
2019 12/13 11:56
你好 结转以前年度损益调整余额
84785011
2019 12/13 12:50
老师，我这样补提了工资，那那个离职员工的个税我这边要怎么申报啊
meizi老师
2019 12/13 12:53
你好 自然人客户端里面去报 工资薪金
84785011
2019 12/13 12:56
老师，那个员工已经离职了呀，而且又是去年的工资
meizi老师
2019 12/13 12:58
你好那也的去补报个税的 。 你现在不是要补发给他吗？
84785011
2019 12/13 12:59
所以说怎么补报个税啊
meizi老师
2019 12/13 13:00
你好 你要么在自然人客户端去报 要么去税局大厅补报 你们系统能补就补 不能就去系统补报
84785011
2019 12/13 13:03
这样啊，好的，老师，那为了不要这么麻烦，是不是就像老师上面说的，可以去个税系统里把该员工改为正常户，就相当于该员工重新入职了，然后工资就按这个月的来提，就不是算补提了，然后到下月再改成非正常户，老师，可不可以这样呢
meizi老师
2019 12/13 13:05
你好 你不是发放之前年份的工资 你得看你们系统允许你们来报不
阅读 1013
描述你的问题，直接向老师提问
889
意见反馈
