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老师，公司有员工第一个月只给交社保，不发工资 然后我只计提了他的社保，那发工资时是不是不用做分录，因为他没有工资，直接等缴纳社保时凭银行扣费单做一笔缴纳社保分录就行呢
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你好 他第一个月有工资吗？有的话要计提的。 没有工资不需要 你就把单位部分计提社保 。个人部分挂其他应收款 到时次月工资扣除就行了
2019 12/14 16:39
84785004 
2019 12/14 16:53
单位部分已经计提了，个人部分分录怎么写，老师
meizi老师 
2019 12/14 16:56
你好 比如 计提 ：借管理费用-单位部分 贷应付职工薪酬-单位部分 交纳：借应付职工薪酬-单位部分 其他应收款-个人部分贷银行存款 发放工资扣除 ：借应付职工薪酬-工资 贷银行存款 其他应收款-个人部分社保
84785004
2019 12/14 17:06
老师，个人的社保部分我这里之前用的都是其他应付款，那我就直接挂其他应付款吗
meizi老师
2019 12/14 17:06
你好嗯 可以的。 我只是做的 是先缴纳 后在工资扣除的情况 。你根据你实际情况 挂其他应付款也行的
84785004
2019 12/14 17:12
好的，谢谢
meizi老师
2019 12/14 17:18
不客气 帮到你就好 满意请给予评价
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