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建安公司，一般纳税人，工程款全部垫付。已完工，确认了收入，未开增值税发票。增值税是否到了纳税时点？现在做的分录是 借应收账款 贷主营业务收入 应交税费一一待转销项 这样做对吗？
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你好！
需要确认未开票收入交纳增值税的
借应收账款
贷主营业务收入
应交税费…应交增值税（销项税额）
2019 12/15 12:48
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上月底未开票，预提收入，分录：借应收账款，贷收入，贷应交税费待转销项税，本月开票了，在收入已预提，只需结转税率的情况下，分录：借应交税费待转销项税，贷应交税费销项税，此时待转销项税借方是否需要反记账
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老师，我公司小规模，我们合作的是一般纳税人，现在我要确认收入，但是对方还没有打钱给我们，我做账务处理是，借，应收账款6180，
贷，主营业务收入6000
应交税费——应交增值税销项税180
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小规模纳税人，现在开专票
借：应收账款等科目 ， 贷：主营业务收入 ，应交税费—应交增值税
借：应交税费—应交增值税
贷：银行存款
那不是我们多交了增值税了吗？开专票，还可以免交增值税吗？
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之前开出了一张销项发票，钱未收到，做的借应收账款、贷主营业务收入、应交税费，现在钱已收到怎么做分录？
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请问今年小规模季度未超过30万，分录是只做借应收账款，贷主营业务收入吗，能后货应交税费-应交增值税这笔不用做是吗？
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最新回答
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