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开的税种还能不能关闭
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你好，开的税种还能不能关闭是指核定的税种如果没有发生应税行为是否可以做税种减少登记的意思？
2019 12/15 13:32
邹老师 
2019 12/15 13:44
你好，需要把没有开通之前的去税局做补充申报，这样才可以做到申报的与账面工资一致的
工资薪金具体怎么做清算目前还没有具体操作办法出来的
邹老师
2019 12/15 13:46
你好，补充不了的话，那你就只能把之前账面做的开通之前月份的工资分录做相反分录冲销，这样才可以做到账面与申报数据一致的
邹老师
2019 12/15 13:55
你好，财务报表也需要按冲销工资分录之后的数据去更正的
因为不允许补做之前月份工资申报，那账面上之前月份的工资就需要冲销的，这样才可以做到账面与申报的工资金额一致的
邹老师
2019 12/15 14:02
你好，严格来说当然不合法
但是因为无法补做之前月份的申报，那就只能这样调整才可以做到账面与申报的数据一致的
邹老师
2019 12/15 14:04
你好，之前报表工资数据因为后面冲销了工资分录，所以是需要去更改之前已经报送的报表数据的
邹老师
2019 12/15 14:06
你好，你可以说就是因为不给补申报之前的工资，才把之前的工资分录冲销的
邹老师
2019 12/15 14:07
你好，账面已经把计提的工资冲销了，经营所得年度申报也就不需要再做调增的
邹老师
2019 12/15 14:09
你好，是的，你可以这样做说明的
邹老师
2019 12/15 14:10
你好，这个不存在偷税漏税，是税局系统不给申报才做的调整
84784988 
2019 12/15 13:33
是自然人税收管理系统工资薪金模块
84784988
2019 12/15 13:34
原先没开通，开通之后申报之前月份，显示未开通税种，也就是说之前发生的税就不能报了，是这个意思嘛
84784988
2019 12/15 13:36
个体工商，之前没有核定工资薪金税种，做账务时把工资薪金进去了，这个月才开通，之前月份的无法进行申报了，会不会影响以后工资薪金的核算
84784988
2019 12/15 13:37
刚开通在汇算清缴之前只能报一个月的了，在工资薪金汇算清缴时怎么汇算
84784988
2019 12/15 13:45
补充不了，显示之前没有做税种登记
84784988
2019 12/15 13:47
那如果做相反登记，那我不是与申报的财务报表不一致了嘛
84784988
2019 12/15 13:50
这样的话不是没有真实性了嘛，税务局那边肯定会有疑问，为什么资产负载表应付职工薪酬科目有余额，现在为零了
84784988
2019 12/15 14:01
实际有发工资，因为没有税种登记补报不了的原因去做了工资冲销，这种做法合理嘛
84784988
2019 12/15 14:03
冲销之后与之前的报表不一致了，可之前的报表已经申报了，需不需要去更改
84784988
2019 12/15 14:05
那他们不会问原因嘛，为什么你原先申报的报表上有应付职工薪酬，现在要改成没有
84784988
2019 12/15 14:06
这样是不是经营所得税就要调增了
84784988
2019 12/15 14:09
我就说，原先有员工，但申报时发现税务局没有给开通工资薪金模块，现在自行开通了，补报前几个月仍提示未做税种认定，不能补报，所以把工资薪金冲销了
84784988
2019 12/15 14:09
那他们会不会认为这是偷税漏税行为
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