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问题已解决
老师你好，我们公司主要是护理人员的工资为主营业成本，请问完整的工资分录到结转损益分录怎么做呢？
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确认收入了
借主营业务成本贷应付职工薪酬
借本年利润贷主营业务成本
2019 12/15 22:01
84784955 
2019 12/15 22:45
前面会计留下了这样的分录⋯实在看不明白
支付薪资时：
应付员工薪酬 100
银行存款100
结转营业成本：
主营业务成本 100
制造费用 间接人工成本 100
结转薪资：
制造费用 间接人工成本 100
应付员工薪酬 100
结转损益：
本年利润 100
主营业务成本 100
郭老师 
2019 12/15 23:02
第三个没有确认收入计提借制造费用贷应付职工薪酬
第一个支付借应付职工薪酬贷银存
第二个确认了收入
第四个结转损益
84784955
2019 12/15 23:13
了解，老师意思是说，如果初期营业，还没有收入，就不结转第二个对吧？
我想请问“制造费用 间接人工成本”这个科目这样是没问题的吗？
郭老师
2019 12/15 23:18
你好，是的
你们选择的小企业会计准则可以的
84784955
2019 12/15 23:19
好的 了解了 谢谢老师
郭老师
2019 12/16 09:09
不用客气的，
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