00:10:00
问题已解决
一般纳税人11月有收入，增值税在12月已经认证，并且有留抵的进项税，那么11月的收入分录怎么做，12月只交印花税了
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额，
2019 12/16 14:11
84784957 
2019 12/16 14:13
那12月的会计分录怎么做，比如认证了2万的进项税额，抵扣了2000，其余18000留抵了，
maize老师 
2019 12/16 14:15
借销项税额2000 转出未交增值税18000 贷进项税额 2万
84784957
2019 12/16 14:17
那么11月只需要做这个分录，借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额12月份做上面的分录，
84784957
2019 12/16 14:18
印花税需要计提吗？11月有收入，12月报税的时候交印花税了，是不是只需要在12月做会计分录就行了，11月不需要做账
maize老师
2019 12/16 14:23
这个实务中是做计提分录，借税金及附加 贷应交税费，
maize老师
2019 12/16 14:23
那么11月只需要做这个分录，借应收 贷主营业务收入 应交税费应交增值税销项税额12月份做上面的分录，
可以
84784957
2019 12/16 14:26
知道了，谢谢
84784957
2019 12/16 14:26
增值税和附加税就不需要计提了，因为12月不需要交
maize老师
2019 12/16 14:28
是的，增值税是结转，不是计提，
84784957
2019 12/16 14:39
知道了，谢谢
84784957
2019 12/16 14:47
老师，印花税好像不需要计提
maize老师
2019 12/16 14:49
那是考试 实务中是需要去计提，你这个一般是次月才缴纳，
84784957
2019 12/17 08:44
知道了，谢谢
maize老师
2019 12/17 08:46
好，我先回复别的学员，你有疑问再追问哈，
84784957
2019 12/17 09:35
老师，再麻烦下，我这样理解对不对，11月的收入，意思增值税，附加税在11月都不需要计提（因为12月份可以抵扣掉），也就是不需要做其他分录，印花税需要计提，12月的时候做个缴纳印花税的分录就行了，然后再做个抵扣增值税的分录
maize老师
2019 12/17 09:52
你这个11月有增值税在12月交，这个11月也需要先计提附加税，这个增值税结转也是11月做，12月做是缴纳分录
84784957
2019 12/17 10:04
增值税有抵扣，12.月抵扣完增值税为0，那么附加税也为0。那么11月的计提分录怎么做，是不是增值税和附加税都得计提
84784957
2019 12/17 10:14
意思11月也要结转进项税额
maize老师
2019 12/17 10:20
是的，不需要交增值税只结转到转出未交增值税下面就可以，这个附加税不需要计提
84784957
2019 12/17 10:22
知道了，谢谢
maize老师
2019 12/17 10:23
好，我先回复别的学员你有疑问再追问哈
84784957
2019 12/17 11:18
老师，我把结转的分录做好了，帮我看下对不对，因为有留抵税额，所以结转应缴纳增值税就不需要做分录了，这样结转的分录是不是就做完了
maize老师
2019 12/17 11:22
可以，你这样做可以
阅读 720
描述你的问题，直接向老师提问
217
意见反馈
