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老师，我们是一般纳税人，工程施工这块预交的分录，计提时，借:税金及附加4365.36 贷:应交税费/城建税2546.46 教育附加1091.34 地方教育727.56 借:所得税3637.61 贷:应交税费-企业所得税3637.61.那个个税还要计提吗
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个税处理
借应交税费-个税
贷银行存款
2019 12/16 16:21
84784968 
2019 12/16 16:50
我分录这样写，可以
84784968
2019 12/16 16:51
这个是预交的
84784968
2019 12/16 16:53
这个是预交的，这样做可以
小惑老师 
2019 12/16 18:37
预缴时不做计提分录
借：应交税费-增值税、附加税、个税
贷银行存款
84784968
2019 12/17 08:33
老师，这个是异地预交增值税.附加税.个税.企业所得税.印花税.都不用先计提
小惑老师
2019 12/17 08:50
是的，先不计提，再回机构后申报时在计提
84784968
2019 12/17 09:05
老师，还是不明白，这个完税证明，已经在异地缴纳了，现在是拿回公司报销时，要做分录，而且异地预交的增值税及附加，也已抵扣了，
小惑老师
2019 12/17 09:36
你要是已经抵扣了，说明你已经申报计提了，那就需要补提税金分录了，如果是只异地预缴了就按照借：应交税费-增值税、附加税、个税
贷银行存款
84784968
2019 12/17 10:26
哦，老师，那就是说，我己抵扣增值税，附加税，印花税，那就补计提这些，那个税和企业所得税要计提
小惑老师
2019 12/17 10:53
都是在你机构申报时补提进入税金及附加和所得税科目分录
84784968
2019 12/17 11:03
那老师是这样
小惑老师
2019 12/17 15:49
你的个税计提分录是不正确的
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