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请教老师：企业注销时，因有暂估材料，现在开材料票来冲暂估材料，造成有留抵进项，怎么处理好？
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暂估的时候是不需要暂估进项税金的
2019 12/17 16:42
84785001 
2019 12/17 16:53
暂估了不含税价，现在拿进项票冲
杨@老师 
2019 12/17 16:54
那进项税留底，税局一般不会给你退税的额
84785001
2019 12/17 16:55
然后就有进项留抵，现在企业要注销
杨@老师
2019 12/17 16:57
公司清算时留抵进项税额如何处理?
应交税费的借方余额,不再是负债,而属于资产.清算说明未对此进行明确说明,但根据增值税相关规定,注销一般纳税人资格留抵税额不予以退税,该项留抵税额可以在《资产处置损益明细表》中其他流动资产行,作为资产处置损失申报.
84785001
2019 12/17 16:57
是啊，怎么处理好？
杨@老师
2019 12/17 17:07
去税务局做资产处置损失申报备案，在咨询税管专员
84785001
2019 12/17 17:11
那如果申报了，账务分录怎么做？
杨@老师
2019 12/17 17:12
借：资产减值损失 贷：应交税金--进项税额转出
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