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老师，专项应付款后期是结转到资本公积里吗还是什么
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你好，专项应付款后期是结转到其他收益科目核算的
2019 12/17 19:50
84784971 
2019 12/17 19:53
是不是结转到资本公积还是什么
邹老师 
2019 12/17 19:54
你好，是结转到其他收益，而不是结转到资本公积
84784971
2019 12/17 19:56
其他收益是一个一级科目是不
邹老师
2019 12/17 19:56
你好，是的，这个（其他收益）是一级科目的
84784971
2019 12/17 20:00
借专项应付款，贷其他收益这个交税不
邹老师
2019 12/17 20:01
你好，这个是需要计入利润总额缴纳企业所得税的
84784971
2019 12/17 20:05
什么情况下专项应付款是计入资本公积
邹老师
2019 12/17 20:07
你好，专项应付款没有转入资本公积 核算的情况的
84784971
2019 12/17 20:21
老师，比如政府拨的专项款修了个酒店，那这个酒店完工后形成固定资产就借固定资产，贷在建工程，那又借专项应付款，贷其他收益，然后第二月就借管理费折旧，贷累计折旧，老师这样做对不
邹老师
2019 12/17 20:25
你好，是这样做分录的
专项应付款是随着折旧的计提按比例从专项应付款结转到其他收益，而不是一次性结转的
84784971
2019 12/17 20:35
那就是每月按折旧数冲专项应付款，然后计入收益，如果专项应付款是股东投入的也是这样算是不
邹老师
2019 12/17 20:38
你好，既然是专项应付款那就应当是政府补助才是的
如果是股东投入，是计入实收资本或资本公积科目核算，是不会通过专项应付款核算的
84784971
2019 12/17 20:41
我们是国资企业，今天有个朋友说专项应付款后期结转资本公积我就说问问老师
邹老师
2019 12/17 20:47
你好，国有企业与一般的企业在专项应付款核算方面是没有区别的
84784971
2019 12/17 20:57
好的，谢谢老师
邹老师
2019 12/17 20:59
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
晚安
84784971
2019 12/17 21:03
老师，宣传部有笔资金委托我们公司付给商家，我们公司需要给宣传部开发票吗？这种不属于专项资金吧，签的是委托后同，商家也不需要开票给我们嘛是不
邹老师
2019 12/17 21:05
你好，这种情况你们公司不需要给宣传部开具发票，对于你单位来说不属于专项资金的
商家是给宣传部开具发票，而不是给你公司
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