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老师，月未我没有结转应交增值税到末交增值税科目中，我想问这个需要我在这个月补转一下分录吗？
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之前没有结转？都没有结转吗？那你这个月补一下吧
2019 12/18 09:36
84785007 
2019 12/18 09:39
是，今年都没有转，我现在有的科目是进项税额、销项税额、进项税额转出这三个，麻烦您告诉我月末怎么结转做分录，谢谢
朴老师 
2019 12/18 09:47
要结转增值税的
借：应交税费--应交增值税（销项税额）
贷：应交税费--应交增值税（进项税额）
应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
贷：应交税费--未交增值税
进项税额大于销项税额，月末形成留抵税额的情况，是不需要做结转增值税分录的。
84785007
2019 12/18 09:53
老师，我是今年8月转为一般纳税人的，之前小规模的也要结转吧？
朴老师
2019 12/18 09:59
直接一块结转了就行了
84785007
2019 12/18 10:01
老师，想我这种年底结转的，是按月结还是一个月一个月的结？
朴老师
2019 12/18 10:02
最好是一个月一个月的结转
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