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收10月份收到货物10月底卖出，12月才来进项票？怎么做账？
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你好
10月份做暂估入库分录，借；库存商品 ， 贷；应付账款-暂估
然后做销售结转成本分录
借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税（销项税额）
借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
12月份，根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品
根据发票入账
借；库存商品 ， 应交税费-应交增值税（进项税额）， 贷；应付账款等科目
2019 12/19 09:30
84785016 
2019 12/19 09:31
小规模也记应交税费吗？
邹老师 
2019 12/19 09:37
你好，如果是小规模纳税人购进不需要做进项税额
10月份做暂估入库分录，借；库存商品 ， 贷；应付账款-暂估
然后做销售结转成本分录
借；应收账款 ，贷；主营业务收入 ， 应交税费-应交增值税
借；主营业务成本 ， 贷；库存商品
12月份，根据发票冲销暂估
借；应付账款-暂估 ， 贷；库存商品
根据发票入账
借；库存商品 ， 贷；应付账款等科目
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