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老师，小规模公司，开专票，购买的税控盘200、航天金税年服务费280，这个费用能冲抵增值税吗？会计分录是什么呢？申报增值税的时候如何申报？
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您好
小规模公司开专票，购买的税控盘200、航天金税年服务费280能冲抵增值税
借:管理费用-办公费 480
贷:银行存款 480
借:应交税费-应交增值税 480
借:管理费用-办公费 -480
需要缴纳增值税的时候填减免税明细表跟主表18栏 应纳税额减征额栏次
2019 12/19 15:24
84785024 
2019 12/19 15:49
老师，主表18栏次怎么填？200元税控盘费用是填在本期数的货物及劳务那吗？280元年服务费填在服务不动产和无形资产那吗？减免税申报表应该怎么填数啊？
bamboo老师 
2019 12/19 16:01
您的主表栏次跟我看的不一致麻烦您截个全图
84785024
2019 12/19 16:05
bamboo老师
2019 12/19 16:07
那您填16栏 480就好了哈
84785024
2019 12/19 16:12
好的，填哪一列呢？服务、不动产和无形资产吗？另外，减免税申报表怎么填？
bamboo老师
2019 12/19 16:14
填货物及劳务吧
减免税申报表填234栏480
84785024
2019 12/19 17:17
好的，期初和期末都是0是吧？另外老师，280的航天金税服务费我在9月记账了，但是没有抵扣第三季度的增值税，可以在第4季度记账的时候再抵扣吗？
借:应交税费-应交增值税280
贷:管理费-办公费-280
在申报4季度增值税的时候申报减免吗？
bamboo老师
2019 12/19 17:18
可以在第4季度记账的时候再抵扣
分录这么写正确的
在申报4季度增值税的时候申报减免
84785024
2019 12/19 17:26
初次购买税控盘后，每年的服务费都能抵扣增值税吗？
bamboo老师
2019 12/19 17:33
初次购买税控盘后，每年的服务费都能抵扣增值税
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