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老师，年度财务报表里的所得税额应该跟实际支付一样的吗？实际支付的多，多了2018年做的汇算清缴支付922.25。 财务年报17-18合计是5409.61， 实际支付了 6331.86。 这是帐没有做对吗
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所得税费用不是实际的应交税费。应交税费是按税法口径算的。所得税费用是会计口径。因此差异一般通过递延所得税资产或者递延所得税负债算的。
2019 12/21 18:56
84784957 
2019 12/21 22:51
那支付汇算清缴的时候，应该做什么帐呢？
小鹿老师 
2019 12/22 07:59
如果你没有用过递延所得税，那么你的所得税费用和应交税费相同。一开始你做了借所得税费用 贷应交税费-应交所得税。交得时候就是借：应交税费-所得税 贷：银行存款
84784957
2019 12/22 12:17
老师，请问递延所得税是什么意思？
小鹿老师
2019 12/22 13:34
递延所得税不是一句两句可以解释清楚的，需要系统学习一下的。
84784957
2019 12/22 13:38
我是想知道递延所得税 支付的时候分录是不是也是老师之前那么写。如果是的话，那么财务报表上的所得税费用金额是不是应该跟实际支付的金额是一样的
小鹿老师
2019 12/22 13:47
递延所得税不需要支付的。你们没有递延。那所得税就是应交税费不是不实际付。你实际支付了多少你看你银行存款给税务局付了多少就知道了。
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