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问题已解决
老师，我想问一下，就是我们是房租租赁的，客户租我们的房子，然后一年的房租是150000，欠客户工程款是90000，退款房租押金10000，然后就用租金抵扣90000，10000，应收客户一年的租金为50000，那么我这边应该如何做账
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你好！押金你们计入什么科目核算的？一般是 借：应收账款 50000 应付账款 90000 其他应付款 10000 贷：主营业务收入 应交税费
2019 12/23 10:49
84785030 
2019 12/23 11:04
你给我分清楚一下吧，我还是看不懂，那么我应该给别人开发票的话，开我银行收款的那个50000元，还是原本的一年租金150000
84785030
2019 12/23 11:06
因为我银行收款就是抵扣完后的剩余租金款只有50000，那么我开的那个发票也应该是50000的发票对吧，这样我才能冲减掉应收账款的50000，这样账面才能平
耿老师 
2019 12/23 11:14
你好！不是的，应该是按全额开发票
84785030
2019 12/23 11:15
按全额开发票？可是我实际才收到50000块钱呀。其余的都是抵扣工程款跟押金呀
耿老师
2019 12/23 11:16
你好！工程款你们不入账吗？对方不给你们开发票吗？
84785030
2019 12/23 11:22
入账，但是对方不给我们开发票，只开收据，然后我们工程款用房租抵扣了，那么我这边要如何做账才好，然后我应该给对方开多少钱的发票合适，我是不是应该按我实际收到的钱开发票？
耿老师
2019 12/23 11:23
你好！如果不如外帐这一块可以不开发票，但是工程付款不要从公户付款，你们双方都有逃税嫌疑
84785030
2019 12/23 11:25
工程款没有实际支付出去，就是从租金中抵扣了，然后我这边要如何做账体现，就是怎么做才能体现已经支付工程款又是收取的租金
耿老师
2019 12/23 11:26
你好！外帐不可以体现否则会有查账风险
84785030
2019 12/23 11:29
我们一直都是这样的，用公户转账，没有开发票，但是我现在用租金抵扣了，怎么做账，你就教我怎么做分录
耿老师
2019 12/23 11:31
你好！如果你想体现出来还是要确认这一块的收入来冲减工程款，也就是主营业务收入还是全额150000元否则无法体现冲减90000元的工程款
84785030
2019 12/23 11:43
你就给我写一下，就是我付工程款、押金的分录，开发票给客户的分录，收到款时候的分录，我实际上的押金跟工程款实际上没有支付钱，就是用租金抵扣的，然后实际上的租金只收取了5万
耿老师
2019 12/23 13:06
你好！如果想在想在账面体现以上所有业务就是按 借：应收账款 50000 应付账款 90000 其他应付款 10000 贷：主营业务收入 应交税费 这分录处理
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