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老师，2019年马上就到年底了，我除了每个月写记账凭证，装订每个月出报表，把付出去的款都取得进项发票，我门工程没有报量，还没有开销项发票，年底了我还需要做什么？
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您好，年底需要确认好进度，账上如果还不开票就暂不要结转成本
2019 12/23 11:04
84784993 
2019 12/23 11:16
我的成本都在工程施工-合同成本下放着呢，不打算开发票了，我也没有结转，我还需要做什么呢？
小黎老师 
2019 12/23 11:19
您好，那就不需要做了 核对下各往来帐是否正确 项目上是否还有发生的成本没有及时入账 催发票入账
84784993
2019 12/23 11:22
催发票入账？付出去的款没有开发票的，这个意思吗？我一直没有销项，我有笔农民工代发的工资的发票还没有开过来，因为外经证年底了不能在项目地预缴税款了，要到元旦后了，我把剩余的劳务公司的钱也还没有打过去，因为情况紧急，就把农民工工资先发了，那这个发票需要在12月取得嘛？还是元旦后取得也可以？
小黎老师
2019 12/23 11:23
您好，是的 付出去款没开发票的 及时催发票。先计提暂估这部分成本
84784993
2019 12/23 11:26
暂估会计分录怎么写呢？
小黎老师
2019 12/23 11:26
您好，借 工程施工-合同成本 -人工费 贷预付账款-暂估
84784993
2019 12/23 11:36
比如我一共要付劳务公司10万，农民工工资付5万，贷预付账款是10万还是5万？发票开10万
小黎老师
2019 12/23 11:36
您好，需要计提 10万的成本
84784993
2019 12/23 13:09
好的明白了感谢，那收到了3个点的专票，分录又怎么写呢？
小黎老师
2019 12/23 13:42
您好，收到3个点专票，您这个项目是一般计税就正常抵扣，简易计税项目就退回发票或者认证后转出进项税额
84784993
2019 12/23 14:53
我的意思是上面的人工分录不是暂估的嘛？后面实际收到了，怎么冲上面的暂估人工成本，
小黎老师
2019 12/23 14:53
您好，直接做个红字分录，根据发票在重新入账
84784993
2019 12/23 14:54
好的，明白了，感谢！
小黎老师
2019 12/23 14:54
不用谢，祝您学习愉快 满意请给5分好评呀
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